Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как проверить расчетный счет в режиме онлайн». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если через сайт ФНС установили, что ранее открывали счет в конкретном банке, обращайтесь к менеджерам финансовой компании. Это нужно сделать для того, чтобы узнать по поводу движения денег на счете. Лично приходить в банк не обязательно, т. к. заявку проще подать онлайн.
Как получить справку об открытии счета, если нет мобильного приложения?
Если не пользовались мобильным приложением банка или не получается восстановить данные для входа в личный кабинет, напишите заявление о получении справки на сайте банка. Определенной формы заявления нет, но чтобы в банке отреагировали на вашу заявку и выдали данные о счете и движении денег по нему, укажите следующее.
-
Контактные данные физлица или юрлица.
-
Вид справки: справка о состоянии расчетного счета.
-
Цель получения. Например: «Узнать о движении денег по счету за определенный период».
-
Способ получения: в электронном или бумажном виде.
Как налоговая принимает решение о блокировке расчетного счета?
Чаще всего наложением ареста денежных средств на счетах в банках занимается камеральный отдел Инспекции федеральной налоговой службы (далее — ИФНС). Его сотрудники проверяют все поступающие декларации и другую отчетность плательщиков. Именно они отслеживают своевременность предоставления и правильность заполнения налоговой отчетности, производят обмен электронными документами по телекоммуникационным каналам связи (далее — ТКС).
Обнаружив нарушение, специалист камерального отдела составляет документ — решение о привлечении нарушителя к ответственности, визирует его у руководителя инспекции и накладывает арест на расчетный счет плательщика.
Налоговая направляет решение о приостановлении операций по счетам в банк и саму организацию не позднее следующего дня после его принятия. В банк решение направляется по электронной почте, а налогоплательщику — заказным почтовым отправлением. Зачастую предприниматель получает письмо, когда счет уже заблокирован.
Получив решение налоговой, банк обязан немедленно исполнить его и уведомить ИФНС о сумме денежных средств на расчетном счете плательщика. Некоторые банки информируют своих клиентов об аресте расчетного счета и приостановлении операций — это личная инициатива банков, по закону они не обязаны делать это.
Чтобы быть в курсе о состоянии расчетного счета, пользуйтесь системами дистанционного банковского обслуживания — это быстрее, чем получать заказные письма от налоговой.
Как минимизировать риски блокировки
Чтобы минимизировать риски блокировки счетов нужно:
- Платить налоги через расчетный счет. В соответствии с рекомендациями ЦБ РФ доля налоговых отчислений должна быть не менее 1% от дебетового оборота.
- Уплачивать все налоги своевременно.
- Оформлять сотрудников в штат. Выплачивать через расчетный счет зарплату, НДФЛ и страховые взносы. При этом суммы уплачиваемых НДФЛ и взносов должны соответствовать среднесписочной численности сотрудников, а ФОТ должен быть установлен из расчета не ниже официального прожиточного минимума.
- Проверяйте контрагентов.
- Указывайте подробно назначение платежа.
- Оформляйте правильно первичную документацию.
- При оплатах физлицам не забывайте удерживать и перечислять НДФЛ.
- Предоставляйте в банк и ФНС документы по запросу.
- При розничной торговле или другой деятельности с получением наличной выручки, вносите наличные на счет.
Что означает приостановление операций
По счету, который заблокирован, нельзя проводить расходные операции: к примеру, с него нельзя перевести деньги контрагенту или снять средства по чековой книжке. При этом не всегда и не все расходные операции прекращаются.
Так, если счет заблокирован на сумму, указанную в решении о взыскании недоимки, то с расчетного счета могут производиться операции сверх названной суммы (абз. 3, 5 п. 2 ст. 76 НК РФ). Приостановление операций по счетам не распространяется и на платежи очереди более ранней, чем списание налогов (абз. 3 п. 1 ст. 76 НК РФ). Очередность платежей установлена п. 2 ст. 855 ГК РФ. Согласно данной норме при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований определена следующая очередность:
- в первую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
- во вторую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
- в третью очередь – по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджет, а также поручениям ФСС и ПФР на списание и перечисление сумм страховых взносов;
- в четвертую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
- в пятую очередь – по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Иными словами, списание налогов по поручению налогового органа – это платеж третьей очереди. Соответственно, при недостатке денежных средств банки обязаны сначала исполнить платежи первой и второй очередей, а только затем списать налоги.
Платежи одной очереди осуществляются в порядке календарной очередности поступления документов. Например, платежное поручение на выплату заработной платы и инкассовое поручение ИФНС относятся к одной очереди – третьей, поэтому если платежка на зарплату поступит в банк раньше, чем поручение ИФНС, то банк обязан будет сначала исполнить его, а затем, если деньги на счете останутся, – поручение ИФНС (Письмо Минфина РФ от 06.03.2014 № 03 02 07/1/9689).
Если операции приостановлены по причине непредставления декларации (на основании п. 3 ст. 76 НК РФ), при отсутствии поручения налогового органа на перечисление налога (соответствующих пеней, штрафа) в бюджет банк вправе исполнить расчетные документы (чеки) клиента банка по оплате труда лиц, работающих по трудовому договору (Письмо Минфина РФ от 11.07.2013 № 03 02 07/1/26857).
Что делать, если расчетный счет заблокирован
Для начала нужно установить точную причину блокировки. Обычно инспекция или банк уведомляют налогоплательщика при приостановлении счета о причинах. Если этого не произошло, можно самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию или обслуживающий банк.
Дальнейшие действия будут зависеть от причин. Нужно исправить нарушение и сделать то, что требуется. Например:
- если вы вовремя не подали декларацию, РСВ или другую отчетность, подайте документы в ближайшее время;
- если счет арестовали из-за задолженности по платежам, внесите недостающие средства (включая пени и штрафы при их наличии) и уведомите об этом налоговую;
- если налоговая не получила подтверждения отправленных документов, отправьте в ФНС квитанцию о получении или выполните требования, которые содержались в уведомлении.
Общий срок для отмены блокировки — 2 рабочих дня:
- один день уходит на проверку налоговой факта устранения причины блокировки счета;
- еще один день требуется для того, чтобы передать информацию банку.
Причины блокировки счета налоговой
Закон оговаривает несколько обстоятельств, при которых ФНС вправе заблокировать банковский счет ООО или ИП:
- Уклонение от уплаты налогов;
- Игнорирование декларационной кампании;
- Несоблюдение правил эл. документооборота.
Остановимся на каждой из причин подробнее. Самая обыденная ситуация — предприниматель не заплатил налог, комиссионную выплату, штраф или пеню. Налоговая инспекция выносит решение о «заморозке» р/с. При этом транзакции приостанавливаются лишь в границах той суммы, которую плательщик задержал ИФНС. Если на р/с хранятся деньги сверх долга, организация вправе ими свободно пользоваться.
Далее. Опоздав с подачей декларации на десять дней, владелец р/с автоматически подпадает под блокировку. При этом инспекции необязательно моментально «замораживать» счет: право на приостановку она хранит в течение трех лет. За несдачу декларации плательщик теряет доступ ко всем деньгам на счету, а также ко всем будущим поступлениям.
С 2015 года те юрлица, которые подают отчетность онлайн, обязаны подтверждать прием документов от ИФНС:
- C уведомлением о посещении налоговой;
- С требованием представить документы;
- С требованием ответить на возникшие вопросы.
Как это выглядит на практике? Получив документ от налоговиков, плательщик в ответ отсылает квитанцию. Если она будет отправлена за шесть дней после, налоговики замораживают счет.
Каковы общие положения о счетах организаций, для чего необходима проверка их статуса?
Юридические лица и индивидуальные предприниматели в соответствии со ст. 861 ГК РФ обязаны осуществлять взаиморасчеты в безналичной форме посредством соответствующих расчетных счетов. Расчетные счета в соответствии со ст. 2.3 гл. 2 Инструкции Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» от 30.05.2014 № 153-И открываются всем юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям.
Отсутствие расчетного счета, блокировка или какое-либо ограничение на его использование свидетельствует о проблемах у субъекта предпринимательской деятельности и отсутствии реальной возможности осуществлять взаиморасчеты. В силу подп. 7 п. 1 ст. 7 закона «О противодействии легализации…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ каждая организация, которая в своей деятельности совершает операции с денежными средствами, обязана не менее 1 раза в 3 месяца осуществлять проверку своих клиентов на факт блокирования их денежных средств или имущества (в том числе наличия подобных требований).
Как проверить номер расчетного счета контрагента
Номер расчетного счета — это 20 цифр, которые банк присваивает своему клиенту предпринимателю. Чтобы получить информацию о компании, о наличии арестов на счет, достаточно знать этот номер.
В том числе номер расчетного счета необходимо знать для взыскания задолженности с компании.
Узнать номер расчетного счета можно несколькими способами:
- Методом анализа заключенных с компанией соглашений
- Через специальные компьютерные программы
- Онлайн
- По информации в счет-фактуре
- Через ПФР
- Через ИФНС
- Затребовав информацию в банке, открывшем счет
Причины блокировки счёта организации налоговой инспекцией
Не все юридические лица и предприниматели являются добросовестными налогоплательщиками. Одной из мер воздействия на них являются налоговые приостановления по расчётным счетам. Это необходимо для того, чтобы должник заплатил обязательные платежи. Счета не будут доступны для операций до тех пор, пока долг не будет полностью погашен.
В ст. 76 НК РФ приведён исчерпывающий список оснований, по которым налоговики могут приостановить ведение операций на счетах. Это:
- задолженность по налогам;
- несдача налоговой отчётности в течение 10 рабочих дней после того, как истечёт прописанный в законе срок. К данному обстоятельству применяется общий срок исковой давности. Он начинает течь по истечении законных 10 дней;
- игнорирование обязанности по сотрудничеству с ФНС в электронной форме. Блокировка наступит по истечении 10 дней после того, как налогоплательщик получит уведомление от налоговиков;
- игнорирование обязанности по предоставлению квитанции – подтверждения в электронном виде. Это произойдёт через 10 дней после той календарной даты, которая будет указана в требовании от ФНС;
- несдача отчёта по форме 6-НДЛФ. Ответственность в виде запрета к счетам наступит через 10 дней после того, как истечёт срок, установленный в законе;
- игнорирование необходимости обеспечить гарантированное выполнение решений налоговиков по уплате доначислений, которые были выявлены в ходе проведения налоговой проверки.
Если компания была заподозрена в отмывании или обналичивании денежных средств, то ее счет может быть заблокирован финансовой организацией. Банк разблокирует р/c только после того как организация предоставит подтверждающую документацию.
Если компания считается «белой», а заморозка счета была осуществлена из-за просчета, то это приведет к негативным последствиям, среди которых можно выделить следующие:
- отсутствие возможности осуществить расчет с контрагентами и совершить расходные операции;
- распоряжение средствами, находящимися на р/c, становится недопустимым (если речь идет о полной заморозке);
- новые партнеры могут отказаться сотрудничать с компанией, так как ее репутация была подорвана.
Если же компания не смогла предоставить в финансовую организацию подтверждающую документацию, то она заносится в черный список. Это приведет к следующим последствиям:
- Учредитель не сможет открыть счета. Ограничение будет действовать даже в том случае, если будет осуществлена перерегистрация ООО.
- Если учредитель будет вести личный бизнес или обратится в банк за какой-либо услугой, то с этим могут возникнуть проблемы.
- Открыть счет в других финансовых организациях компания не сможет. Приличные банки ознакомятся с данными, опубликованными Росфинмониторингом, и откажут заявителю.
Блокировка р/c ведет за собой потерю денежных средств. Если владелец счета не сможет объяснить, откуда на счету появилась крупная сумма, то банк либо вернет средства отправителю, либо осуществит закрытие счета.
Чем грозит блокировка расчетного счета?
При блокировке счета вы не сможете совершить любые расходные операции: провести платежи в бюджет, выдать зарплату сотрудникам, оплатить услуги подрядчика или купить товар.
Единственный вид разрешенных выплат в такой ситуации — по исполнительным листам.
К ним относятся алименты, взыскание морального вреда, выходного пособия и уплата налогов по поручениям, поступившим в банк ранее даты решения о блокировке счета.
Вы не сможете открыть новый счет в другом банке, чтобы направить туда свои финансовые потоки. На сайте Федеральной налоговой службы (далее — ФНС) есть сервис проверки наличия приостановления расходных операций по счетам организаций и ИП.
Перед тем как открыть счет потенциальному клиенту, все банки обязаны отследить его по этому сервису. Если у организации есть арестованные счета — банк откажет в открытии нового счета (п.12 ст. 76 НК РФ). Закрыть заблокированный счет невозможно.
Перед крупными сделками проверяйте, не заблокирован ли расчетный счет. Используйте сервис ФНС: достаточно ввести ИНН и БИК вашего банка.
Как снять ограничения с расчетного счета
Если проверка блокировки расчетного счета в ФНС показывает наличие ограничений, то каким образом можно их снять? Для этого необходимо обращаться именно в налоговую, устанавливать точную причину запрета на расходные операции, а далее – выполнять требования фискальных органов (что чаще всего подразумевает уплату налоговой задолженности или сдачу отчетных документов).
Только после этого ФНС может издать новое решение о снятии всех ограничениях по операциям с расчетным счетом. И как только данное уведомление получит банк – он обязывается в кратчайшие сроки предоставить владельцу расчетного счета доступ к финансовым средствам.
Если же уладить с ФНС вопрос не получается, то специалисты рекомендуют сразу обращаться за помощью в суд. Однако при этом разблокировка возможна будет только после вынесения окончательного решения, что может затянуться и на несколько месяцев – следует учитывать такой фактор. Зато заявитель получает возможность востребовать и компенсацию за утраченный вероятный доход, но только если этот факт будет доказан в судовом порядке.
Юридических нюансов здесь масса, разобраться в них сможет только опытный юрист. Поэтому обязательно придется заручиться поддержкой квалифицированного адвоката.
Может ли предприятие функционировать при действующих ограничениях? Теоретически – да, на практике – только если имеется дополнительный источник финансов, с которого и будут покрываться расходы на период разбирательств с налоговой.
Чьи счета могут подвергаться налоговой блокировке
Вышеупомянутые нормы Налогового Кодекса РФ (статья 76), допускающие принудительную блокировку фискальной службой банковских счетов, принадлежащих налогоплательщикам, касаются лишь субъектов бизнеса – организаций (юридических лиц), а также индивидуальных предпринимателей. На обычных граждан – физических лиц – данные положения не распространяются.
Дело в том, что налоговая служба вправе удержать недоимку (задолженность по налогам) с расчетного счета, принадлежащего индивидуальному предпринимателю или компании (ООО), без получения санкции у суда. Списание средств на этом же основании со счетов обычных граждан – физических лиц – не разрешается без судебного решения. Между тем, упрощенный порядок взыскания налоговых долгов позволяет фискальному органу ощутимо ускорить процесс покрытия задолженности перед бюджетом.
Предупреждение о предстоящей блокировке: может ли банк делать это
Следует оговорить, что кредитно-финансовая организация, получившая предписание из налоговой службы, не вправе сообщать клиенту о предстоящей блокировке счета до её фактического совершения. Конечно, если банк работает прозрачно для органов государственного контроля и четко придерживается норм действующего в РФ законодательства. Более того, есть все основания полагать, что банк, нарушивший данное требование и предупредивший клиента заранее, руководствуется в данной ситуации своими личными интересами, но не заботой о плательщике налогов. Такая «медвежья услуга» со стороны финансового учреждения может привести владельца счета и других клиентов банка к серьезным проблемам с далеко идущими негативными последствиями.
Необходимо также понимать, что принудительная заморозка банковского счета, принадлежащего налогоплательщику, является крайней мерой для фискального органа, занимающегося инкассацией долгов бизнеса перед бюджетом. Налоговая служба прибегает к подобным действиям лишь тогда, когда предупреждения и требования не способствуют погашению недоимки.
Или, как вариант, если необходимая налоговая отчетность надлежащим образом не предоставляется плательщиком в установленные законодательством сроки.
Как показывает практика, приостановление (временный запрет) расходных транзакций по банковскому счету является весьма эффективным методом принуждения должника к выполнению законных требований власти. После такой блокировки субъекты бизнеса зачастую быстро покрывают налоговую задолженность и вовремя подают соответствующую отчетность. Заморозка счета в банке нередко становится единственно возможным способом донести нужную информацию до налогоплательщика, намеренно избегающего всяческих контактов с фискальной службой.
Заранее предупредить владельца счета о санкционированной заморозке его средств – это значит активно содействовать правонарушителю в уклонении от исполнения законных требований государственных структур. Ни один банк не имеет легального права проявлять такую лояльность в отношении своего клиента. Конечно, органы налогообложения тоже могут заблуждаться и выносить подобные решения по ошибке. Но банк не вправе разбираться в этой ситуации по существу. Он должен сразу же исполнить такое предписание, вынесенное государством, оперативно уведомив клиента о блокировке исключительно по факту её совершения.
Блокировка счета: причины, последствия и руководство к действию
Блокировка счета в банке действует с момента получения банком решения инспекции о приостановлении операций по счетам и до момента его отмены. Такое решение принимает руководитель или заместитель руководителя ИФНС, а форма решения о приостановлении операций на счетах утверждена приказом ФНС России от 13 февраля 2019 г. № ММВ-7-8/179@.
Организации и ИП должны подтверждать прием трех видов электронных документов, направленных ИФНС: требования о представлении документов, требования о представлении пояснений, а также уведомления о вызове в инспекцию. Подтверждение приема документов происходит путем отправки в ИФНС электронных квитанций о получении таких требований и уведомлений. Отправить квитанцию необходимо в течение 6 рабочих дней со дня их отправки налоговым органом.
Как узнать, есть ли задолженность по налогам
Все налоги нужно уплачивать в установленные сроки. К сожалению, не всегда налогоплательщики своевременно вспоминают об этом, в результате по налогу образуется недоимка, начисляются пени и штрафы. Как проверить, есть ли задолженность по налогам у организации или физлица, и всегда ли для этого нужно идти в налоговую инспекцию – расскажем в этой статье.
Любой налогоплательщик может запросить в своей налоговой инспекции справку о состоянии расчетов с бюджетом на определенную дату. Запрос подается в письменной форме, бланк которой можно найти в приложении № 8 к приказу Минфина РФ от 02.07.2012 № 99н. Направить запрос про свою задолженность по налогам можно, не только лично посетив инспекцию, но и по почте, а также электронно по каналам ТКС, или через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.